# Indicateurs du tableau de bord

Cette page donne le mode de calcul de chaque indicateur. Elle explique aussi pourquoi deux
chiffres apparemment voisins peuvent différer — ce qui est presque toujours une question de
**base** ou de **période**, non d'erreur.

## Deux façons de compter le chiffre d'affaires

C'est la distinction la plus importante du tableau de bord.

| Base | Ce qui est compté | Quand |
| --- | --- | --- |
| **Engagement** | Les factures **émises** sur la période | À la date du document |
| **Encaissé** | Les règlements **reçus** sur la période | À la date du règlement |

```
CA d'engagement = Σ factures HT − Σ avoirs HT      (sur la période)
CA encaissé     = Σ règlements reçus               (sur la période)
```

Une facture de janvier réglée en mars compte en janvier sur la base engagement, en mars sur
la base encaissé. Les deux chiffres sont justes ; ils ne répondent pas à la même question.

**En micro-entreprise, la base encaissée est imposée** : c'est elle qui sert à la déclaration
URSSAF, et le tableau de bord bascule dessus automatiquement.

Sont exclus des deux : les brouillons, et les documents rejetés ou en erreur de facturation
électronique.

## Comparaison de période

Chaque tuile compare la période choisie à deux références :

- **N-1** : la même période l'an dernier ;
- **période précédente** : l'intervalle de même durée qui précède immédiatement.

```
Évolution = (période − référence) ÷ référence × 100
```

Le pourcentage n'est pas affiché lorsque la référence vaut 0 — une progression « infinie »
n'ayant aucun sens.

## Marge

```
Marge = Σ (montant HT de la ligne, remises déduites − prix d'achat × quantité)
```

Les avoirs sont soustraits. **Une ligne sans prix d'achat compte pour 100 % de marge** : sans
coût connu, la totalité du montant est de la marge.

**Taux de marge** — le graphique ne retient que les lignes portant un prix d'achat :

```
Taux = marge des lignes concernées ÷ chiffre d'affaires de ces mêmes lignes
```

Il est calculé **par période**, en divisant deux sommes — jamais en faisant la moyenne des
taux de chaque période, ce qui donnerait un résultat faux.

**Couverture marge** :

```
Couverture = chiffre d'affaires des lignes ayant un prix d'achat ÷ chiffre d'affaires total
```

C'est l'indicateur à regarder avant les deux précédents. En pratique, très peu de lignes
portent un prix d'achat : lorsque la couverture est faible, le graphique de marge affiche
essentiellement votre chiffre d'affaires. L'application le signale par un bandeau.

Voir [Marge, taux de marge et taux de marque](/fr/reference/calculs/marge-et-taux-de-marge).

## Remises accordées

```
Remises = Σ (montant brut − montant net) des factures − idem des avoirs
Part    = remises ÷ montant brut
```

La soustraction se fait au niveau du document, ce qui capte d'un coup les remises de ligne
**et** la remise globale.

## Encours client

```
Encours = Σ des montants restant dus sur les échéances non soldées
```

Les avoirs en attente viennent en déduction. La limite comparée est celle de la fiche du
client, à défaut celle des paramètres de vente ; sans limite définie, l'encours n'est pas
plafonné.

## Position nette

```
Position nette = créances clients − dettes fournisseurs
```

Elle est calculée **à aujourd'hui** et n'est volontairement pas liée au sélecteur de
période : c'est une photographie, pas un flux.

## Solde prévisionnel

Part du solde bancaire actuel, puis projette jour par jour :

- les **échéances client** attendues, en entrée ;
- les **échéances fournisseurs et collaborateurs**, en sortie ;
- les **factures récurrentes** à venir ;
- les échéances **déjà échues et non réglées**, reportées sur aujourd'hui.

C'est une projection sur les engagements connus : elle ignore ce qui n'est pas encore
facturé.

## Délai de paiement

Pour chaque règlement rapproché :

```
Délai de paiement = date du règlement − date de la facture
Retard            = date du règlement − date d'échéance     (négatif si payé en avance)
```

**Le chiffre mis en avant est la médiane, pas la moyenne.** La médiane décrit le client
typique ; la moyenne est tirée vers le haut par quelques factures très en retard. Les deux
peuvent différer beaucoup — il n'est pas rare d'avoir une médiane à 0 jour et une moyenne à
plus d'un mois.

La **part en retard** est calculée en montant, non en nombre de factures :

```
Part en retard = Σ montants réglés après échéance ÷ Σ montants réglés
```

## Balance âgée

Répartit les montants restant dus selon l'écart entre la date d'échéance et aujourd'hui :

| Retard | Tranches |
| --- | --- |
| Échu | plus de 90 j · 60 j · 30 j · 15 j · 7 j · 1 j |
| | Aujourd'hui |
| À venir | 1 j · 7 j · 15 j · 30 j · 60 j · 90 j |

L'horizon est de 90 jours. Les mêmes tranches servent côté clients et côté fournisseurs, ce
qui permet de comparer les deux graphiques.

## À relancer

Les clients ayant au moins une échéance dépassée, classés par montant :

```
Montant en retard = Σ des montants restant dus échus
Ancienneté        = aujourd'hui − échéance la plus ancienne
```

La date de dernière relance est rappelée. Cette tuile n'est pas liée à la période : c'est un
retard constaté à ce jour.

## À traiter

Les tâches en attente, elles aussi indépendantes de la période :

| Élément | Ce qui est compté |
| --- | --- |
| Factures en brouillon | Non finalisées |
| Factures jamais envoyées | Finalisées sans envoi enregistré |
| Devis proches de l'expiration | Validité dans les 15 jours |
| Achats incomplets | Saisie inachevée |
| Achats sans justificatif | Sans pièce et non dispensés |
| Anomalies de facturation électronique | Document bloqué |

## Entonnoir des devis

Le nombre et le montant des devis par état — en cours, envoyés, acceptés, refusés, facturés.
Les devis clôturés sont exclus. **Aucun taux de transformation n'est calculé** : l'entonnoir
affiche les effectifs, la lecture du rapport vous appartient.

## Ventes par collaborateur

```
Ventes = Σ des montants HT des factures attribuées au collaborateur
```

Le collaborateur retenu est celui du document, à défaut celui de la fiche du client. **Les
avoirs ne sont pas déduits** de ce graphique : sur une période comportant des avoirs, il ne
se recoupe pas exactement avec les graphiques de chiffre d'affaires. Les cinq premiers sont
détaillés, les autres regroupés.